現金流比利潤重要十倍：中小企業老闆必看的 13 週現金預測法

## 利潤是觀點，現金是事實 利潤可以靠會計選擇調整：折舊、應收應付、存貨估價。**現金不會騙人**，戶頭剩多少就是多少。一家「賺錢」但欠款收不回的公司，會比「不賺錢」但現金充足的公司死得早。 ## 13 週是黃金週期 為什麼是 13 週？因為一季 = 13 週，足夠看到下個季度的應收／應付，又不會遠到沒意義。 ## 怎麼做：一張 Excel 表 **直欄**：W1 ~ W13（13 週） **橫列**： 1. 期初餘額 2. **進帳** : 應收回收、新單預收、其他 3. **支出** : 薪資、租金、進貨、廣告、其他固定、其他變動 4. **淨流入** 5. **期末餘額** 每週五更新一次。**只看數字、不問主管「應該會收到」**。 ## 三個關鍵指標 1. **現金跑道（Runway）**：「目前現金 / 平均月燒錢」 = 還能撐幾個月。低於 3 個月警戒、低於 1.5 個月危急。 2. **DSO（應收回收天數）**：發票開出後幾天才收到錢？> 60 天就要檢討收款流程。 3. **客戶集中度**：單一客戶占營收 > 30% 就有風險。 ## 三個老闆最常見的錯誤 - **把承諾的訂單當現金**：「下週會匯」常常變兩個月。 - **混淆營業現金與融資現金**：銀行借的不是賺的。 - **看月報太晚**：等到月底發現燒太兇，已經來不及。 ## 結論 每週五，留 30 分鐘給現金流。**這是老闆唯一不能授權給別人的工作**。